Pracowniczy Program Emerytalny

Szansą na znaczną dodatkową część przyszłej emerytury pracowników Tarnowskich Azotów.

Informujemy, że z inicjatywy Związku Zawodowego Pracowników Ruchu Ciągłego ZAT S.A rozpoczęły się prace nad utworzeniem  w naszym Zakładzie Pracowniczego Programu Emerytalnego (PPE).

Dlaczego ZZPRC zabiega o wprowadzenie PPE w Azotach Tarnów ?

      Mamy głęboką świadomość, że formy zabezpieczenia emerytalnego obecnych i przyszłych pracowników są niewystarczające, a emerytury naliczane z tak zwanego „nowego systemu” będą relatywnie niższe niż te naliczone według „starego systemu”. Szacuje się, że emerytura z I filara (zreformowany ZUS) oraz z II filara (otwarte fundusze emerytalne) będzie stanowiła zaledwie 40-60 % zarobków (stopa zastąpienia) otrzymywanych w momencie przejścia na emeryturę. Średnia stopa zastąpienia ze „starego” systemu wynosiła ok. 70 %, zaś w przypadku osób najmniej zarabiających nawet 90% wynagrodzenia. Dlatego uważamy, że utworzenie Pracowniczego Programu Emerytalnego jest warunkiem zniwelowania tej różnicy i uzyskania dodatkowego Świadczenia Emerytalnego ze środków finansowanych przez pracodawcę, co stanowi korzyść podstawową dla uczestników programu. Wszak istotą programu jest to, że pracownik, który przystąpi do PPE otrzymuje od swojego pracodawcy – obok wynagrodzenia – dodatkowe środki finansowe przeznaczone na cele emerytalne. Ta korzyść oraz inne, związane z uczestnictwem w pracowniczym programie emerytalnym, czynią  z niego atrakcyjny sposób gromadzenia i pomnażania oszczędności przeznaczonych na cele emerytalne.

  W ślad za naszym wnioskiem o utworzenie Pracowniczego Programu Emerytalnego, będziemy zachęcali pracowników do uczestnictwa w tym programie, między innymi poprzez dokładne informacje o zasadach jego funkcjonowania  jak również o spodziewanych korzyściach. Informacje te będziemy sukcesywnie zamieszczać na naszej stronie. Zainteresowanych pracowników informujemy, że posiadamy opracowany przez Komisję Nadzoru Finansowego „Poradnik uczestnika PPE” , oraz mamy zgodę na jego udostępnianie drogą e-mail  .

    Pracodawca, przychylając się do wniosku ZZPRC, powołał komisję do rozpoczęcia prac nad wprowadzeniem Pracowniczego Programu Emerytalnego, składającą się z przedstawicieli pracodawcy oraz przedstawicieli zakładowych organizacji związkowych. Zarząd ZZPRC do prac w Komisji skierował  Adama Odolskiego i Mariusza Budzika.

     W dniu 18.07.2011r na zaproszenie przewodniczącego Komisji, członka Zarządu ZAT Pana Franciszka Bernata,  odbyło się pierwsze spotkanie robocze. Zaskoczeniem była nieobecność przedstawicieli niektórych organizacji związkowych. Mamy nadzieję, że była podyktowana ważnymi powodami  i już niebawem aktywnie przyłączą się do pracy nad wprowadzeniem PPE w Azotach Tarnów.

 Zachęcamy również do kierowania wszelkiego rodzaju zapytań związanych z PPE do biura ZZPRC oraz do lektury naszych kolejnych komunikatów.

Korzyści dla uczestnika Pracowniczego Programu Emerytalnego

Z zadowoleniem stwierdzamy, że  podjęte przez ZZPRC działania mające skutkować utworzeniem w „Azotach Tarnów” Pracowniczego Programu Emerytalnego (PPE). spotkały się z dużym zainteresowanie pracowników. Dlatego zgodnie z wcześniejszymi zapowiedziami będziemy sukcesywnie przybliżać zasady funkcjonowania PPE.

W dzisiejszym komunikacie nieco więcej o korzyściach jakie mogą być udziałem uczestnika programu. Oto one:

1. Dodatkowa emerytura (środki wpłacane w ramach Pracowniczego Programu Emerytalnego czyli inaczej – III filara, mogą znacząco podwyższyć wysokość emerytury).

2. Koszty prowadzenia Pracowniczego Programu Emerytalnego ponosi pracodawca, tzn.:

• • finansuje składkę podstawową,

• • ponosi koszty obsługi (naliczanie i przekazywanie składek),

• pośredniczy w kontaktach uczestnika programu (pracownika) z instytucjami finansowymi, (np: składanie wniosków o wypłatę środków za pośrednictwem pracodawcy.

3. Możliwość współuczestnictwa w kształtowaniu warunków Pracowniczego Programu Emerytalnego (PPE), w okresie tworzenia i funkcjonowania programu.

4. Korzystne warunki oszczędzania.

• Pracowniczy Program Emerytalny, jako forma zbiorowego i systematycznego oszczędzania, często uzyskuje korzystniejsze warunki niż oszczędzający indywidualnie.

• Niższy koszt usługi finansowej. Dotyczy na przykład: zwolnienia z opłaty manipulacyjnej, możliwości przystąpienia do ubezpieczenia na życie wszystkich pracowników (brak badań lekarskich)

• Zyski kapitałowe w związku z inwestowaniem składek podlegają zwolnieniu    z podatku od zysków kapitałowych ( „Podatku Belki” ).

5. Możliwość dysponowania środkami:

• środki są własnością pracownika,

• środki są prawnie odseparowane od majątku pracodawcy i instytucji finansowej,

• możliwość rozporządzenia środkami na wypadek śmierci uczestnika w dowolny sposób.

Przedstawione najważniejsze korzyści dla uczestnika Pracowniczego Programu Emerytalnego są być oczywiste. Gdyby jednak wymagały dodatkowych wyjaśnień, pytania prosimy kierować do biura Związku.

W następnym komunikacie poinformujemy o roli reprezentacji pracowników przy tworzeniu Pracowniczego Programu Emerytalnego oraz kiedy i jak możemy wykorzystać środki zgromadzone w programie.

Mariusz Budzik

 Zgodnie z zapowiedziami w komunikacie Zarządu ZZPRC z dn. 08.08.2011 r., przybliżamy rolę reprezentacji pracowników przy tworzeniu i w trakcie funkcjonowania Pracowniczego Programu Emerytalnego.

 Określenie „reprezentacji pracowników” precyzuje Art.11 Ustawy z dn. 20.04.2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych, który w punkcie 2 stanowi:

 ”…Reprezentację pracowników tworzą wszystkie zakładowe organizacje związkowe działające u danego pracodawcy”.

 Rola reprezentacji pracowników (związków zawodowych) przy tworzeniu Pracowniczego Programu Emerytalnego odgrywa istotną rolę przy powstawaniu programu, począwszy od:

• umiejętnego lobbowania u pracodawcy na rzecz utworzenia programu,
• negocjowania z pracodawcą warunków programu (umowa zakładowa),
• wpływanie na wybór optymalnej dla pracowników formy programu i odpowiedniego nim zarządzania.

 Stanowi to szczególne uprawnienie załogi, za pośrednictwem związków zawodowych, do rzeczywistego wpływu na to, kto i na jakich warunkach będzie uczestniczył w programie. W okresie działania programu reprezentacja pracowników w dalszym ciągu współdecyduje o dokonywanych w PPE zmianach.

Najczęściej powtarzanym pytaniem jest: 

” Kiedy można wykorzystać środki zgromadzone w programie ? „

 Informujemy, że wypłata środków z Pracowniczego Programu Emerytalnego  następuje w sytuacji:

• złożenia wniosku i osiągnięcia wieku 60 lat przez uczestnika PPE,
• po złożeniu wniosku, nabycia praw do emerytury przez uczestnika PPE  i osiągnięciu przez niego wieku 55 lat
• bez składania wniosku, jeżeli uczestnik ukończył 70 lat i nie jest zatrudniony u pracodawcy prowadzącego PPE
• na wniosek osoby uprawnionej w przypadku śmierci uczestnika PPE.

Informujemy również, że w celu łatwiejszego dostępu do informacji o Pracowniczym Programie Emerytalnym, uruchomiono na naszej stronie internetowej w menu głównym, zakładkę – Pracowniczy Program Emerytalny.

Adam Odolski

 Zgodnie z zapowiedziami  informujemy pracowników o przebiegu  prac nad

 wprowadzeniem Pracowniczego Programu Emerytalnego dla pracowników

Azotów Tarnów.

9  września odbyło się drugie posiedzenie Komisji ds. wdrożenia PPE, na którym

stronę pracodawcy reprezentowali m.in.: Członek Zarządu Pan Franciszek Bernat

oraz Dyrektor Departamentu Zarzadzania i Polityki Personalnej Pan Jerzy Koziara.

Stronę społeczna reprezentowali przedstawiciele wszystkich zakładowych organizacji

związkowych, którzy potwierdzili zasadność wniosku ZZPRC  oraz zadeklarowali

pracę nad wprowadzeniem PPE w Azotach Tarnów.

 Komisja przyjęła harmonogram pracy, który prezentujemy:

 Wrzesień 2011 r. – Prezentacja rozwiązań Pracowniczych Programów

Emerytalnych przez zaproszone firmy (16,,19,20,23,27 września 2011 r.)

 I połowa października 2011 r.– Szkolenie uczestników Komisji ds.

wprowadzenia Pracowniczego Programu Emerytalnego.

 II połowa października 2011 r. – Negocjacje pomiędzy Pracodawcą a

Zakładowymi Organizacjami Związkowymi, w sprawie warunków wdrożenia

Pracowniczego Programu Emerytalnego w ZAT S.A.

 Listopad 2011 r. – Przygotowanie SWIZ (specyfikacja istotnych warunków

zamówieniadla podmiotów – instytucji finansowych , które ewentualnie wezmą

udział w przetargu) i rozpoczęcie  przetargu.

 Grudzień 2011 r. – Rozstrzygnięcie przetargu i wdrożenie Pracowniczego

Programu Emerytalnego.

W piątek 21 października br. odbyło się szkolenie członków Komisji do spraw wprowadzania Pracowniczego Programu Emerytalnego w ZAT S.A., które przeprowadził radca prawny Marcin Wojewódka z Kancelarii Prawa Pracy „Wojewódka i Wspólnicy „. Kancelaria specjalizuje się m.in w doradztwie w zakresie tworzenia oraz funkcjonowania różnorodnych form zabezpieczenia emerytalnego pracowników, w tym także Pracowniczych Programów Emerytalnych. W szkoleniu wzieli udział członkowie komisji reprezentujący ZZPRC, Adan Odolski i Mariusz Budzik. W ich opinii szkolenie było dobrze przygotowane oraz miało wysoki poziom merytoryczny co pozwala sądzić że uczestniczący w szkoleniu członkowie komisji uzyskali dobre przygotowanie do dalszych prac przy wprowadzaniu Pracowniczego Programu Emerytalnego w Zakładach Azotowych w Tarnowie-Mościcach S.A. 

Ponizej publikujemy pismo Zakładowych Organizacji Związkowych dotyczące zmiany na funkcji Przewodniczącego Komisji do spraw wdrożenia PPE w ZAT S.A. oraz uzgodnonego stanowiska Zakładowych Organizacji Związkowych w sprawie wysokości składki podstawowej odprowadzanej przez pracodawcę.

Czytaj pismo   

Informujemy, że w odpowiedzi na wniosek Zakładowych Organizacji Związkowych z dnia 8 listopada 2012 r., Zarząd ZAT S.A. powierzył funkcję Przewodniczącego Zespołu ds. wdrożenia Pracowniczego Programu Emerytalnego Dyrektorowi Departamentu Zarzadzania i Polityki Personalnej Panu Jerzemu Koziarze.

Zarząd ZAT S.A. odnosząc się do wniosku Zakładowych Organizacji Związkowych ustalił wysokość składki podstawowej odprowadzanej na PPE w równej kwocie 100 zł na każdego pracownika, który przystąpi do programu.

Powołana Komisja przetargowa uzgodniła SWIZ (Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia) i w najbliższych dniach ogłosi przetarg dla zainteresowanych instytucji finansowych. Rozstrzygnięcie przetargu planowane jest na drugą połowę stycznia 2012 r.

Należy stwierdzić, że mimo ponadmiesięcznego poślizgu w przyjętym harmonogramie wprowadzenia PPE w ZAT S.A., prace postępują i jest szansa, aby program rozpoczął funkcjonowanie jeszcze w pierwszej połowie 2012 roku.

Adam Odolski

W dniu 24 marca 2011 roku upłynął rok od Walnego Zebrania Delegatów ZZPRC ZAT S.A., w trakcie którego, Przewodniczący Związku Adam Odolski, zwrócił się do Prezesa Zarządu Spółki z propozycją rozważenia możliwości uruchomienia Pracowniczego Programu Emerytalnego (PPE) dla pracowników Spółki. Zebrani z zadowoleniem przyjęli zapowiedź Prezesa, który wyraził gotowość do podjęcia rozmów w tej sprawie.

W ciągu czterech miesięcy powołana została komisja do rozpoczęcia prac nad wprowadzeniem Pracowniczego Programu Emerytalnego, składającą się z przedstawicieli pracodawcy oraz przedstawicieli zakładowych organizacji związkowych. Jej pierwsze robocze posiedzenie odbyło się w dniu 18.07.2011r. Zaskoczeniem było małe zainteresowanie niektórych organizacji związkowych.

Dziś z przyjemnością informujemy, że wdrożenie Pracowniczego Programu Emerytalnego zbliża się powoli do finału. Rozpoczęte w połowie grudnia ubiegłego roku postępowanie o udzielenie zamówienia, czyli wyłonienie w drodze przetargu, spośród ośmiu zgłoszonych oferentów, firmy z którą zawarta zostanie umowa o zarządzanie programem, wkracza w decydującą fazę. Kolejny protokół Komisji Przetargowej datowany 08.03.2012 r. przynosi informacje o zakwalifikowaniu do dalszego  postępowania trzech firm, a mianowicie:

–      PZU S.A TFI.,

–      LEGG MASON TFI S.A.,

–      ING TFI S.A.

Firmy te, po wieloetapowej analizie złożonych ofert oraz przeprowadzonych przesłuchaniach uzyskały kolejno najlepsze sumaryczne oceny końcowe według przyjętych kryteriów oceny.

Końcowy etap przedmiotowego postępowania będzie polegał na przeprowadzeniu indywidualnych negocjacji w zakresie warunków umowy o zarządzanie PPE.

W kontekście toczącej się w kraju dyskusji na temat przyszłości systemu emerytalnego, nasze starania o wdrożenie Pracowniczego Programu Emerytalnego oraz pozytywne działania w tym zakresie Zarządu Spółki dają podstawy do bardziej optymistycznego spojrzenia na poziom przyszłych emerytur pracowników Tarnowskich Azotów.

Adam Odolski

---

W dniu dzisiejszym tj. 20.06.2012 r. strona społeczna i pracodawca podpisali umowę zakładową, w sprawie wdrożenia Pracowniczego Programu Emerytalnego dla pracowników Zakładów Azotowych w Tarnowie-Mościcach S.A.Jednocześnie pracodawca podpisał umowę o wnoszeniu składek do funduszu inwestycyjnego zarządzanego przez TFI PZU S.A.

Poniżej publikujemy wystąpienie Przewodniczacego ZZPRC ZAT S.A. Adama Odolskiego wygłoszone podczas uroczystości podpisania umów. 

„Ponieważ program dzisiejszej uroczystości przewiduje wystąpienia przedstawicieli zakładowych organizacji, chętnie skorzystam z tej okazji aby przypomnieć rolę, którą te organizacje, a szczególnie Związek Zawodowy Pracowników Ruchu Ciągłego, którym mam przyjemność i zaszczyt kierować, odegrały w dziele wprowadzenia Pracowniczego Programu Emerytalnego w naszej Firmie.

W gronie działaczy naszego Związku od początku jego istnienia dominowała zasada prowadzenia takiej działalności, która pozwoli w istniejących warunkach ustrojowych, prawnych i organizacyjnych uzyskać jak najwięcej w dziedzinie zabezpieczenia bytowego i socjalnego dla pracowników nie tylko na dziś, to znaczy w perspektywie najbliższych miesięcy i lat, ale także w bardziej odległej przyszłości. Po zapoznaniu się z ustawą o Pracowniczych Programach Emerytalnych  z 2004 roku doszliśmy do wniosku, że im wcześniej zdamy sobie sprawę, na jak marne emerytury z pierwszych dwóch filarów możemy liczyć, tym więcej mamy czasu na gromadzenie kapitału w trzecim filarze. Postanowiliśmy podjąć przy najbliższej nadarzającej się okazji zdecydowane działania w tej sprawie.

W tych dniach mija 15 miesięcy od dnia  24 marca 2011 roku kiedy to na  Walnym Zebraniu Delegatów Związku Zawodowego Pracowników Ruchu Ciągłego w Tarnowskich Azotach jako Przewodniczący Związku upoważniony przez swoich współpracowników, zwróciłem się do Prezesa Zarządu Spółki Pana Jerzego Marciniaka z propozycją rozważenia możliwości uruchomienia w naszej firmie Pracowniczego Programu Emerytalnego dla pracowników Spółki. Zebrani na sali delegaci z zadowoleniem przyjęli wypowiedź Prezesa, który wyraził gotowość do podjęcia rozmów w tej sprawie.

Potem sprawy toczyły się wolniej lub szybciej ale w dobrym kierunku. W ciągu czterech miesięcy powołana została komisja do rozpoczęcia prac nad wprowadzeniem Pracowniczego Programu Emerytalnego, składającą się z przedstawicieli pracodawcy oraz przedstawicieli zakładowych organizacji związkowych. Jej pierwsze robocze posiedzenie odbyło się w lipcu 2011r.. Wtedy jeszcze nie wszyscy koledzy związkowcy podchodzili do tej inicjatywy z odpowiednim zainteresowaniem. Ważne było jednak to, że Zarząd Spółki potraktował tą inicjatywę  bardzo poważnie i dzięki temu dziś z przyjemnością uczestniczymy w finale wdrożenia Pracowniczego Programu Emerytalnego w Tarnowskich Azotach. To dobra wiadomość dla naszych pracowników, dająca realne podstawy do bardziej optymistycznego spojrzenia na poziom przyszłych emerytur.

Z tej okazji chcę podziękować wszystkim, którzy swoim zaangażowaniem doprowadzili do sfinalizowania Pracowniczego Programu Emerytalnego w naszej Firmie. Do podziękowań należy dołączyć gratulacje. Bo na wprowadzeniu Pracowniczego Programu Emerytalnego korzystają wszyscy. Przede wszystkim pracownicy jako główni beneficjenci. Organizacje związkowe jako skuteczni wspólnegocjatorzy. I  Zarząd Azotów Tarnów, który mając na uwadze zabezpieczenie finansowe swoich pracowników po przejściu na emeryturę postanowił utworzyć Pracowniczy Program Emerytalny”.

Natomiast w kierunku Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych PZU kierujemy przekonanie, że skutecznym zarządzaniem przyczyni się do pełnej  satysfakcji naszych pracowników z wysokości przyszłych emerytur.

Zobacz film  kliknij

---

W Pracowniczym Programem Emerytalnym występują dwa rodzaje składek: składka podstawowa oraz dobrowolna składka dodatkowa. Składkę podstawową, której wysokość w Azotach Tarnów wynosi 100 zł miesięcznie, lecz nie więcej niż 7,00% wynagrodzenia pracownika brutto, opłaca pracodawca. Jest ona automatycznie naliczana przez pracodawcę przy wypłacie wynagrodzenia i odprowadzona na indywidualny rejestr uczestnika otwarty w ramach PPE. Wysokość dobrowolnej składki dodatkowej pracownik określa samodzielnie. Jest ona potrącana z miesięcznego wynagrodzenia pracownika po opodatkowaniu.

Minimalna wysokość składki dodatkowej wynosi 20 zł miesięcznie, natomiast maksymalna wysokość składki dodatkowej w 2012 r. wynosi 15 867 zł (w skali roku).

Składki podstawowe, które są finansowane i opłacane przez pracodawcę stanowią dochód pracownika, z czym wiąże się obowiązek podatkowy. Oznacza to, iż składka dopisywana jest do podstawy ustalenia zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych. Finansowana przez pracodawcę składka podstawowa w 100% inwestowana jest na rejestrze uczestnictwa w PPE, natomiast wynagrodzenie pracownika pomniejszane jest jedynie o wysokość podatku dochodowego naliczanego od wysokości przekazanej do funduszu składki (wysokość podatku wynosi 18% lub 32% w zależności od dochodu danego pracownika).Przykład: Pracownik podlega 18% podatkowi dochodowemu. Jeśli pracodawca przekaże do PPE składkę podstawową w wysokości 100 zł to z wynagrodzenia pracownika potrącone zostanie 18,00 zł tytułem zaliczki na podatek dochodowy, a 100 zł zostanie zainwestowane na rejestrze uczestnictwa PPE w subfundusze wybrane przez uczestnika programu.

Nie. Składka ta naliczana jest i potrącana z wynagrodzenia pracownika po opodatkowaniu. Jeśli zatem pracownik zadeklaruje np. 50 zł składki dodatkowej, to kwota ta zostanie przekazana do funduszu inwestycyjnego, a miesięczne wynagrodzenie pracownika będzie niższe dokładnie o tę kwotę.

Tak. Uczestnik PPE może w każdej chwili zmienić wysokość składki dodatkowej, jak również zrezygnować z jej opłacania. W tym celu należy złożyć pracodawcy nową Deklarację Uczestnictwa. Wysokość składki dodatkowej może być zmieniana wielokrotnie, w terminach dowolnie wybranych przez pracownika.

Zdecydowanie nie. Składki przekazywane do funduszy inwestycyjnych są zwolnione z opłat manipulacyjnych i są w całości inwestowane. TFI PZU SA pobiera jedynie niewielkie opłaty z tytułu zarządzania subfunduszami inwestycyjnymi. Wynoszą one od 0,6% do 1,1% rocznie, w zależności od subfunduszu inwestycyjnego. Opłaty te wliczone są już w cenę jednostki, która publikowana jest w prasie, Internecie oraz w potwierdzeniach transakcji. Rejestry uczestników w ramach PPE zwolnione są również z opłat administracyjnych.

Opłata za zarządzanie funduszem inwestycyjnym jest wliczona w publikowaną codziennie wartość jednostki uczestnictwa. Opłata ta jest zatem dla uczestnika niewidoczna i nie powoduje żadnych potrąceń w momencie wpłaty składek oraz wypłaty środków zgromadzonych w Programie. Technicznie rzecz biorąc odsetek opłaty rocznej naliczany jest stopniowo w ciągu roku według ustalonego wzoru.

Fundusze inwestycyjne to jedna z najbezpieczniejszych form gromadzenia oszczędności. Tworzenie funduszy inwestycyjnych oraz zarządzanie nimi odbywa się na podstawie Ustawy o funduszach inwestycyjnych. Zasady działalności każdego funduszu są szczegółowo opisane w statucie i na bieżąco kontrolowane przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF). Aktywa funduszu inwestycyjnego przechowuje Bank Depozytariusz. Informacje na temat działalności i kondycji funduszy są regularnie publikowane w rocznych i półrocznych sprawozdaniach finansowych, a codzienna wycena jednostki uczestnictwa pozwala na bieżąco śledzić wyniki inwestycyjne funduszu. Dodatkowo pracodawca oraz instytucja zarządzająca PPE podlegają nadzorowi oraz kontroli KNF w zakresie prawidłowego wykonywania swoich obowiązków, jak i przestrzegania praw uczestników PPE.

Każda składka przekazywana przez pracodawcę do subfunduszy ewidencjonowana jest na specjalnym rejestrze uczestnictwa i przeliczana na określoną liczbę tzw. jednostek uczestnictwa. Za każdą nową składkę nabywane są kolejne jednostki uczestnictwa, czyli po każdej wpłacie zwiększa się liczba posiadanych jednostek uczestnictwa. Jednocześnie wartość jednostki uczestnictwa zmienia się codziennie wraz ze zmianą wartości dokonanych przez fundusz inwestycji. Dochody z inwestycji funduszu wpływają na wzrost wartości jednostki uczestnictwa.

Jednostki uczestnictwa pozwalają określić wysokość udziału, jaki posiada uczestnik w danym funduszu. Po każdej wpłacie uczestnik nabywa dodatkowe jednostki uczestnictwa, które zwiększają jego udział w funduszu proporcjonalnie do dokonanej wpłaty. Wartość jednostki jest przeliczana codziennie na podstawie zmieniającej się wartości lokat funduszu. Jeśli inwestycje funduszu są trafione, rośnie również wartość pojedynczej jednostki.Wartość jednostki uczestnictwa może również okresowo spadać. W mniejszym stopniu ryzyko to związane jest z funduszami obligacji (PZU POLONEZ), natomiast w przypadku funduszy lokujących częściowo (PZU MAZUREK) lub niemal całkowicie w akcje (PZU KRAKOWIAK), takie okresowe spadki są zupełnie naturalne, ponieważ wartość jednostki jest w sporym stopniu powiązana z koniunkturą na rynku giełdowym.

Nie. Pracowniczy Program Emerytalny zaliczany jest do III filaru systemu emerytalnego i uczestnictwo w nim nie ma żadnego wpływu na uprawnienia emerytalne przysługujące w I lub II filarze. Oznacza to, że przystąpienie do PPE nie spowoduje utraty prawa np. do wcześniejszej emerytury za pracę w trudnych warunkach lub emerytury pomostowej.

Tak. Osoba taka może przystąpić do PPE, jeśli mimo nabycia uprawnień emerytalnych nadal pozostaje w stosunku pracy. Może również w każdej chwili zrezygnować z uczestnictwa w PPE, zgłaszając żądanie wypłaty już zgromadzonych środków.

Tak. Do PPE może przystąpić każdy pracownik Azotów Tarnów. Uczestniczenie w innych formach oszczędzania na emeryturę, np. IKE lub IKZE, nie powoduje utraty uprawnień do uczestnictwa w PPE.

Niestety nie. Obecnie obowiązująca Ustawa o pracowniczych programach emerytalnych wyklucza taką możliwość. Do programu mogą być wnoszone jedynie środki pochodzące ze składek pochodzących z wynagrodzenia otrzymywanego w Azotach Tarnów lub z wypłat transferowych z innych PPE lub IKE.

Tak. W przypadku śmierci uczestnika oszczędności zgromadzone w PPE (składki oraz dochód z inwestycji) są w całości wypłacane osobom uposażonym wskazanym w Deklaracji Uczestnictwa. Wypłaty na rzecz osób uposażonych zwolnione są z podatku spadkowego. Natomiast w przypadku niewskazania przez uczestnika osób uposażonych, środki zgromadzone w ramach PPE włączane są do masy spadkowej i podlegają dziedziczeniu na zasadach ogólnych. W takiej sytuacji może się zdarzyć, iż spadkobiercy zobowiązani będą do zapłacenia podatku spadkowego.

Tak, osoba taka będzie mogła uczestniczyć w funduszach zarządzanych przez TFI PZU SA na zasadach ogólnych (poza PPE). Oznacza to, że będzie mogła swobodnie dysponować zgromadzonymi środkami, dokonywać dalszych wpłat lub wypłat w ramach rejestrów indywidualnych lub np. w ramach Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE).

Środki zgromadzone w ramach PPE wypłacane są:

• na wniosek uczestnika po osiągnięciu przez niego 60 lat,

• na wniosek uczestnika po uzyskaniu prawa do wcześniejszej emerytury i ukończeniu 55 rokużycia,

• po ukończeniu przez uczestnika 70 roku życia, jeżeli uczestnik nie wystąpił z wnioskiem owypłatę środków, wymóg ten nie ma zastosowania, jeżeli uczestnik programu pozostajepracownikiem Azotów Tarnów,

• w przypadku śmierci uczestnika – na rzecz osoby uposażonej lub spadkobierców.

Nie. Osoba, która dokona wypłaty z PPE w przypadku osiągnięcia 60 roku życia lub ukończeniu 55. roku życia oraz uzyskaniu uprawnień do wcześniejszej emerytury, nie może ponownie przystąpić do programu, z którego dokonała wypłaty.

Wypłaty oszczędności można dokonać w całości (jednorazowo) lub w okresowych ratach (miesięcznych, kwartalnych lub rocznych). Wypłata środków odbywa się poprzez przelanie środków na wskazany przez uczestnika rachunek bankowy. Wypłaty ratalne realizowane będą we wskazanej przez uczestnika wysokości aż do chwili całkowitego wyczerpania środków zgromadzonych w Programie.

Możliwości korzystania ze środków gromadzonych w ramach PPE określa ustawa o pracowniczych programach emerytalnych z dnia 20 kwietnia 2004 r. Dostęp do oszczędności jest możliwy dopiero po osiągnięciu wieku 60 lat lub ukończeniu 55. roku życia i uzyskaniu prawa do wcześniejszej emerytury. Alternatywnym rozwiązaniem jest przeniesienie środków na Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) a następnie dokonanie zwrotu z IKE. Jednakże z tego typu rozwiązaniem wiążą się konsekwencje finansowe w postaci obowiązku naliczenia i odprowadzenia podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki) oraz zaległych składek do ZUS w wysokości 30% wpłaconych do PPE składek podstawowych.

Tak. Środki wypłacane z tytułu uczestnictwa w PPE, w tym również zyski wypracowane przez fundusze inwestycyjne, zwolnione są z podatku dochodowego oraz podatku od zysków kapitałowych tzw. Podatku Belki.W przypadku innych form oszczędzania, w tym lokat bankowych lub samodzielnego oszczędzania w funduszach inwestycyjnych, obowiązuje ryczałtowy podatek od dochodów, którego stawka wynosi obecnie 19%. Ponadto środki zgromadzone w ramach PPE, wypłacane osobom uposażonym w przypadku śmierci uczestnika, zwolnione są z podatku spadkowego.

Tak. Przystąpienie do PPE jest opłacalne dla każdego pracownika, nawet takiego, któremu pozostał jedynie miesiąc do osiągnięcia wieku emerytalnego. Wynika to z faktu, że składka podstawowa w Programie finansowana jest przez pracodawcę. Pracownik, który nie przystąpi do PPE, rezygnuje zatem ze swoistej formy podwyżki wynagrodzenia, jaką oferuje mu pracodawca.

Oszczędności w PPE można gromadzić w ramach następujących subfunduszy inwestycyjnych:

1) Subfundusz papierów dłużnych PZU POLONEZ;

2) Subfundusz stabilnego wzrostu PZU MAZUREK;

3) Subfundusz akcji PZU KRAKOWIAK;

4) Subfundusz akcji PZU Nowa Europa.

Osobom młodym, przed którymi istnieje długa perspektywa oszczędzania, zaleca się lokowanie znacznej części oszczędności w subfundusze posiadające w swym portfelu akcje. Osoby starsze powinny pomyśleć o bezpieczniejszych formach inwestowania, wybierając subfundusze ze zdecydowaną przewagą bezpiecznych papierów dłużnych takich jak obligacje i bony skarbowe. W PPE dla pracowników Azotów Tarnów funkcjonować będą dwa sposoby inwestowania, zwane Modelami Inwestowania, które umożliwią dokonanie wyboru, zgodnego z preferowaną przez Pracownika polityką inwestycyjną funduszu są to Model Indywidualny oraz Model Rekomendowany.

Model Indywidualny

Model przeznaczony jest dla osób, które chcą samodzielnie decydować o sposobie lokowania pieniędzy. Składki dzielone są procentowo pomiędzy wybrane subfundusze wskazane przez Uczestnika. Można też wpłacać całość środków do jednego subfunduszu. Uczestnik PPE w każdej chwili może bez opłat złożyć dyspozycję zmiany sposobu inwestowania składki.

W ramach Modelu Indywidualnego dostępne są 4 subfundusze:

1) PZU Papierów Dłużnych POLONEZ;

2) PZU Stabilnego Wzrostu MAZUREK;

3) PZU Zrównoważony;

4) PZU Akcji KRAKOWIAK.

Model Rekomendowany

Przygotowany został specjalnie dla osób, które cenią sobie maksymalną wygodę i preferują rekomendacje fachowców lub po prostu nie mają czasu i nie orientują się w zawiłościach rynku kapitałowego. W tym modelu przekazywane przez Pracodawcę składki dzielone są pomiędzy trzy różne fundusze: akcji, stabilnego wzrostu oraz papierów dłużnych w zależności od wieku uczestnika programu.

Główne zasady Modelu Rekomendowanego.

1) Udział akcji obniża się wraz z wiekiem Uczestnika PPE.

2) Podział składek na fundusze dostosowany jest do wieku Uczestnika i modyfikowanyco 5 lat.

3) Coroczne, automatyczne dostosowanie oszczędności do proporcji modelowej dla danegoprzedziału wiekowego.

4) Możliwość rezygnacji z Rekomendowanego Modelu Wpłat i przejścia na Model Indywidualny.

Poniższa tabela dokładnie obrazuje wiek i podział środków pomiędzy subfundusze w modelu rekomendowanym

Wiek Oszczędzającego	PZUKRAKOWIAK	PZUMAZUREK	PZUPOLONEZ
do 25 lat od 26 lat do 30 lat od 31 lat do 35 lat od 36 lat do 40 lat od 41 lat do 45 lat od 46 lat do 50 lat od 51 lat do 55 lat od 56 lat	50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% 0,0% 0,0%	50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% 100,0% 87,5% 75,0%	0% 0% 0% 0% 0% 0% 12,5% 25,0%

Tak. W każdej chwili można zmienić model inwestowania. Nie można natomiast zmienić podziału składek w ramach Modelu Rekomendowanego.

Uczestnik PPE, który wybierze Model Indywidualny, będzie mógł w każdej chwili dokonać bezpłatnej zmiany funduszu. Fundusz można zmieniać wielokrotnie, bez żadnych ograniczeń.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, każdy uczestnik PPE powinien otrzymać potwierdzenie transakcji, czyli rozliczenia wpłaconej składki oraz informację o liczbie nabytych jednostek uczestnictwa. Takie potwierdzenia wysyłane są po wpłaceniu każdej składki, czyli co miesiąc. Jednakże w celu zmniejszenia liczby korespondencji papierowej uczestnik programu, może zażądać wysyłki potwierdzeń transakcji w cyklach półrocznych, ze stanem rejestru

Wiek Oszczędzającego	PZUKRAKOWIAK	PZUMAZUREK	PZUPOLONEZ
do 25 lat od 26 lat do 30 lat od 31 lat do 35 lat od 36 lat do 40 lat od 41 lat do 45 lat od 46 lat do 50 lat od 51 lat do 55 lat od 56 lat	50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% 0,0% 0,0%	50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% 100,0% 87,5% 75,0%	0%0% 0%0% 0%0% 12,5%25,0%

uczestnictwa w PPE na koniec czerwca oraz grudnia danego roku kalendarzowego. Dodatkowo uczestnik programu może zamówić Kod PIN, za pomocą którego będzie mógł mieć dostęp do swojego rejestru uczestnictwa i na bieżąco będzie mógł śledzić wartość zgromadzonych środków oraz napływające składki.

Uczestnicy PPE, którzy otrzymają Kod PIN mogą również zamówić potwierdzenia transakcji w wersji elektronicznej, jednakże do tego celu niezbędne jest podanie adresu poczty elektronicznej (e-mail) w celu przesyłania informacji o wygenerowanych elektronicznych potwierdzeniach transakcji.

Główną miarą efektywności funduszy są wypracowywane stopy zwrotu z inwestycji. Bieżące stopy zwrotu możemy sprawdzić na stronie internetowej www.pzu.pl/grupa-pzu/tfi-pzu. Pamiętajmy, że w PPE dla pracowników Azoty Tarnów dostępne są jednostki kategorii „C” i należy posługiwać się wyceną tych właśnie jednostek.

Informacje ogólne dotyczące Pracowniczego Programu Emerytalnego mogą uzyskać Państwo w dziale kadr Państwa firmy lub bezpośrednio w TFI PZU SA pod numerem telefonu: 22 582 28 99. Informacje szczegółowe na temat stanu rejestru i zgromadzonych środków dostępne są dla posiadaczy kodu PIN w internecie po zalogowaniu lub pod numerem infolinii: 22 505 15 11. W przypadku gdy nie posiadają Państwo kodu PIN można o niego zawnioskować w dziale kadr pracodawcy.

Przy wypłacie transferowej z PPE prowadzonego przez TFI PZU SA na IKE lub do innego PPE nie są pobierane żadne opłaty ani podatki.

W ramach Pracowniczego Programu Emerytalnego w Azotach Tarnów oferowane są specjalne jednostki uczestnictwa kategorii „C”, które charakteryzują się znacznie obniżonymi opłatami w stosunku do jednostek uczestnictwa oferowanych klientom indywidualnym. Na stronie internetowej Towarzystwa w zakładce „notowania” w pierwszej tabelce widnieją ceny jednostek uczestnictwa typu „A” – czyli tych oferowanych indywidualnym Klientom. Należy przejść w dół strony i wybrać tabelę, w której podana jest wycena jednostek typu „C”.

Jeśli w nowej firmie istnieje PPE, to można przenieść środki zgromadzone w poprzedniej firmie dokonując tzw. wypłaty transferowej. W sytuacji, gdy nie ma takiej możliwości uczestnik PPE może pozostawić środki w PPE w Azotach Tarnów i zostać tzw. biernym uczestnikiem do momentu uzyskania uprawnień do wypłaty oszczędności (środki dalej są inwestowane zgodnie z naszą dyspozycją, nie są jednak odprowadzane nowe składki). Inną możliwością jest przeniesienie oszczędności na Indywidualne Konto Emerytalne. Wtedy także mówimy o wypłacie transferowej.

Wszelkich dyspozycji związanych z PPE, a więc zmian danych osobowych, adresu, sposobów inwestowania składek i środków, zmian osób uposażonych itp. należy dokonywać za pośrednictwem Pracodawcy. Powyższe rozwiązanie obowiązuje również po ustaniu stosunku pracy, chyba że pracownik dokonał wypłaty transferowej.

Przyjęta nowelizacja ustawy o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz niektórych innych ustaw nie obejmuje nowelizacji ustawy o PPE, zatem możliwość dokonania wypłaty środków zgromadzonych w PPE pozostaje na zasadach omówionych w pkt. 18.